Option Handelsbesteuerung

Steuern auf Option Trades. Tax Tag ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader, die bedeutet, dass Sie besser vertraut mit Zeitplan D Ihrer Steuererklärung Dies ist die Form, wo Sie Ihre Kapitalgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Sie Re wie die meisten Optionen Trader, Sie werden viel kurzfristig, und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Jetzt, bevor wir noch weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Handlungen Optionen verwenden eine CPA oder Steuern Professionell zu helfen, seine Rückkehr vorzubereiten Ja, können Sie Steuer-Vorbereitung Software verwenden, wenn Sie sich sicher fühlen, dass Sie hielt gute Spur von all Ihren Trades während des ganzen Jahres, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen können Sie auf eigene Faust verlassen werden Um die Antwort mit einem CPA oder Steuerfachmann an deiner Seite zu entschlüsseln, kann die meisten jeder Frage wahrscheinlich schnell und einfach behandelt werden. So, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung. Well, zuerst ist es wichtig, ob Sie ein Options-Inhaber oder Ein Optionen Schriftsteller Lassen Sie uns anfangen, indem Sie auf, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn Sie eine Option Inhaber. Taxes für Option Buyes. When Sie besitzen entweder Put oder Call-Optionen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Erste, Ihre Optionen Kann wertlos sein, in welchem ​​Fall die Geldmenge, die Sie für die Option bezahlt haben, wäre ein Kapitalverlust Wenn es eine langfristige Option für mehr als ein Jahr gehalten wird, würde der Verlust als ein langfristiger Kapitalverlust als ein kurzer angesehen werden - term Verlust. Die zweite Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Option vor Ablauf zu verkaufen, und der Unterschied zwischen dem Preis, den Sie für die Option bezahlt haben und der Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern melden müssen Drittens, was passieren kann, können Sie Ihre Put oder Call-Option ausüben. Im Falle von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schriftsteller ausüben In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option aus der Menge von zu subtrahieren Der Verkauf, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Mit Anrufoptionen, üben Sie einen Anruf durch den Kauf der bestimmten Anzahl von Aktien aus der Optionen Schriftsteller Sie fügen dann die Kosten von Die Call-Option auf den Preis, den Sie für die Aktie bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis Dann, wenn Sie verkaufen die Aktie Ihre Gewinn oder Verlust wird entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie halten die Aktien. Taxes für Options Writers. If Sie sind ein Optionen Schriftsteller, die Regeln sind anders, aber sie auch im Grunde fallen in zwei Hauptkategorien. Erstens, wenn Sie eine Option schreiben und diese Option läuft ausgelaufen, die Prämie Zahlung erhalten Sie eine kurzfristige Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie schreiben eine Put-oder Call-Option, und diese Option wird ausgeübt, die Transaktionen werden in der folgenden Weise behandelt. Im Falle einer Put-Option, die ausgeübt wird, wie der Schriftsteller von, dass Sie haben, um die zugrunde liegenden Lager kaufen Das bedeutet Sie Kann Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Für Call-Optionen müssen Sie die Prämie, die gesammelt wird, zu den gesamten Erlösen Ihres Verkaufs addieren, und der Gewinn oder Verlust wird auf Schedule D entsprechend behandelt Wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Jetzt gibt es viele weitere Überlegungen beim Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihr spezifisches Steuerbild das Ist der Grund, warum ich sehr empfehlen, mit einem Steuerfachmann, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades gehören Straddles, Schmetterlinge, Kondoren oder andere Positionen, die Sie nicht wahr, wie zu erklären, auf, dass Zeitplan D. Top 5 Aktien für die Wiederherstellung Mit steigenden Einkommen, eine starke Bilanz und eine leistungsstarke neue Produktlinie alle trotz der Rezession diese fünf Aktien sind auf den Markt in der kurzfristigen übergeben Sie ihre Namen hier. Wenn Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, Kann Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbelegs oder eines Anreizbestandes gewährt werden Option ISO-Plan sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktien-Kaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkünfte zur Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine Nichtstatutarische Aktienoption. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder üben die Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr Sie Ausübung einer ISO Für weitere Informationen, beziehen Sie sich auf die Form 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Allerdings, wenn Sie don t treffen spezielle Haltefrist Anforderungen, müssen Sie Erträge aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details Auf die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Einnahmen werden berichtet und wie Einkommen für Einkommensteuer Zwecke gemeldet wird. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Übung eines Incentive erhalten Aktienoption nach § 422 b In diesem Formular werden wichtige Termine und Werte angegeben, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch Ausübung erworben wurden Eine Option, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wird, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiter-Stock-Kaufplan unter Abschnitt 423 c erworben wurden. Dieses Formular gibt wichtige Termine und Werte an, die zur Ermittlung der korrekten Menge erforderlich sind Kapital und ordentliches Einkommen, das bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden soll. Nichtstatutarische Aktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht möglich ist Bestimmt. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option Und die Regeln, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelten Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert für nichtstatutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert , Gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen Erhalten Sie durch die Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.Techniken Investing Tax Ramifications in Trading Options. Tax Ramifications in Trading-Optionen. Ein besonders komplexes Gebiet des Risikos beinhaltet Steuern Wenn Sie wie die meisten Menschen sind, verstehen Sie, wie die Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen Wenn es um Optionen geht, aber ein paar spezielle Regeln gelten, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapital Gewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Anlagen werden kurzfristig oder langfristig abgebaut Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn behandelt Oder Verlust wird ein niedrigerer Steueranteil angewandt als auf kurzfristige Kapitalgewinne Gewinne auf Vermögenswerte im Besitz von weniger als 12 Monaten. Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit der Verwendung von Optionen auch beginnen Dann die Kapitalgewinne Regeln ändern. Hier sind 11 Regeln für optionbezogene Kapitalertragsteuern. Kurzfristige Veräußerungsgewinne Grundsätzlich wird jede Anlage, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen Ihr effektiver Steuersatz Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein Als 35 Prozent Der Satz ist geplant, um im Jahr 2010 zu steigen, es sei denn, weitere Gesetze werden verabschiedet, um zu ändern, dass. Lange langfristige Kapitalgewinne Für Investitionen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, gilt ein günstigerer Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf Langzeit - Langfristige Gewinne gelten für Nettoveräußerungsgewinne langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste Dieser Kurs dauert bis Ende 2008, es sei denn, es werden zukünftige Revisionen vorgenommen, um die günstigen Raten dauerhaft zu machen. Konstruktive Verkäufe Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauften , Auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben Diese konstruktive Verkaufsregel gilt, wenn die Ausgleich von Long - und Short-Positionen in die gleiche Sicherheit eingegeben werden. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien kaufen und später kurz 100 Aktien der gleichen Aktie verkaufen, könnte es Als konstruktiver Verkauf behandelt werden Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, die Veränderung der Preisniveaus und die endgültigen Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion. Dies ist ein komplexer Bereich Des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und kurzen Verkäufen beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln gelten für Ihre Transaktionen. Wash Verkauf Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen, es wieder kaufen, wird es berücksichtigt Ein Waschverkauf Unter der Waschverkaufsregel können Sie einen Verlust nicht abziehen, wenn 30 Tage nicht vergangen sind Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, in denen Vorrat verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person ein in-the-money put. Capital verkauft Gewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Die Steuern auf Long-Optionen werden in gleicher Weise behandelt wie andere Anlagen. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate beträgt, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr ist Beurteilt in dem Jahr, in dem die Long-Position in einer von zwei Weisen durch Verkauf oder Verfall geschlossen wird. Behandlung von ausgeübten Long-Optionen Wenn Sie einen Anruf oder eine Put-und Kauf ausgeübt werden, wird die Netto-Zahlung als Teil der Basis auf Lager In Im Falle eines Anrufs werden die Kosten in der Aktie in die Aktie addiert und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltedauer der Option wirkt sich nicht auf die Veräußerungsgewinne aus Englisch: www. germnews. de/archive/dn/1997/11/25.html Die Nettokosten des Puts reduzieren den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und die Aktie verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Puts wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Haltedauer von Stock. Taxen bei kurzen Anrufen Premium wird nicht zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position besteuert Die Steuern werden im Jahr beendet, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle Transaktionen werden kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition blieb Offen Wenn ein kurzer Anruf ausgeübt wird, wird der auffällige Preis plus Prämie die Grundlage für die durch die Ausübung gelieferte Aktie erhalten. Tausende auf kurzer Posten Prämie erhalten ist zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Die Position wird durch Kauf oder Verfall abgeschlossen Schafft immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust Wenn der Short-Put durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zzgl. Handelskosten die Basis der Bestandsaufnahme durch die Ausübung Die Halteperiode der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung der Short put. Limitations Der Abzüge in den Verrechnungspositionen Die föderalen Steuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen zu verrechnen Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zugelassen werden Wenn Risiken durch Öffnen der Straddle reduziert werden, können sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben , Die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne könnte ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden. Drittens konnten die laufenden Jahresabzüge bis zu einer Ausgleichsnachfolgeposition verschoben werden Andere Seite der Straddle wurde geschlossen Viertens, aktuelle Gebühren Transaktionsgebühren und Margin Zinsen, zum Beispiel kann aufgeschoben und hinzugefügt werden, um die Basis der Long-Position Seite der Straddle. Tax Behandlung von verheirateten puts Es ist möglich, dass eine verheiratete setzen Wird als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert Diese Regel gilt nur, wenn Sätze werden am selben Tag wie Lager erworben, und wenn die Put entweder ausläuft oder ausgeübt wird Wenn Sie die Putze vor dem Verfall zu verkaufen, die Ergebnis wird als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalgewinne und - qualifikation von abgedeckten Anrufen Die kompliziertesten der speziellen optionbezogenen Steuerregeln beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden. Die Bundessteuergesetze haben Definierte qualifizierte abgedeckte Anrufe zum Zweck der Definition, wie die Bestandsgewinne behandelt werden, ist es möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgerechnet werden kann, wenn ein unqualifizierter abgedeckter Aufruf vorliegt. Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele dafür, wie die Qualifikation bestimmt wird .