Sind Optionen Handel Berichteten To Irs 2012

Ist Option Trading in die IRS gemeldet. Wenn Sie handeln in Optionen - Wertpapiere, die die Möglichkeit, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu kaufen oder zu verkaufen - Sie können überrascht sein, wenn es um die Steuer Saison kommt Kauf und Verkauf von Optionen werden nicht gemeldet Auf Ihre 1099 Formulare zusammen mit Ihrem anderen Kapitalertrag Dies bedeutet aber nicht, dass Sie nicht haben, um Einkommen zu verdienen, die durch diese Trades auf Ihre jährliche Steuererklärung verdient werden. Reporting Gewinne aus Optionen Trades. Wenn Sie eine Option kaufen und verkaufen sie an Ein späterer Termin für einen Gewinn, haben Sie einen Kapitalgewinn realisiert Dieser Gewinn ist entweder langfristig günstigere oder kurzfristige Zinssätze steuerpflichtig, je nachdem wie lange Sie die Option gehalten haben, bevor Sie es verkauften Optionen für länger als ein Jahr gehalten werden Als langfristig, alles weniger ist kurzfristig Wenn Sie Geld für die Transaktion verlieren, haben Sie einen Kapitalverlust, und Sie können dies verwenden, um Ihre Gewinne für das Jahr auszugleichen Beide Transaktionen werden auf Zeitplan D des 1040 Formulars gemeldet Wenn Sie Sprechen üben oder gleich und entgegengesetzte Optionspositionen verwenden, um Ihr Verlustrisiko zu begrenzen, ändern sich die Steuerregeln erheblich. Die IRS empfiehlt, dass Personen, die Straddles benutzen, einen professionellen Steuerberater sehen, um die steuerlichen Auswirkungen dieser Praxis zu überprüfen. Erweiterte und ausgeführte Optionen. Wenn Sie eine Option auslaufen lassen, ist der Wert der Prämie, die Sie bezahlt haben, um die Option zu erwerben, jetzt verloren. Sie können diesen Verlust auf Schedule D Ihres 1040 Formulars melden und verwenden, um Ihre Gewinne für das Jahr auszugleichen Wenn Sie eine Option ausführen, Der Wert der Prämie wird der Kostenbasis des gekauften Bestandes hinzugefügt. Dies verringert den Betrag des Kapitalgewinns, den Sie erhalten, wenn Sie die Option in der Zukunft verkaufen. Sie müssen den Kauf oder die Ausübung einer Option - alle steuerlichen Pflichten - nicht melden Sind an den Gewinn zum Zeitpunkt des Verkaufs beigefügt. Writing Options. If Sie schreiben puts oder Anrufe, die Prämie erhalten Sie von der Option Käufer ist nur meldepflichtig, sobald die Option ausgeübt wird, ist geschlossen oder läuft aus Wenn die Option ausgeführt wird, die Prämie Wird zu den Kosten für den Kauf oder Verkauf der Aktie hinzugefügt und in einem daraus resultierenden Gewinn oder Verlust berücksichtigt. Wenn die Option geschlossen oder abgelaufen ist, wird die Prämie als Ihr kurzfristiger Gewinn zu diesem Zeitpunkt anerkannt, unabhängig davon, wie lange die Option offen war. Weitere Überlegungen. Wenn Sie Handel handeln häufig genug, um als Händler von IRS-Standards betrachtet werden, Gewinne und Verluste im Zusammenhang mit Optionen Transaktionen werden Einkommen und Ausgaben und werden anders besteuert Siehe einen Buchhalter, wenn Sie kurzfristige Trades jeglicher Art mehrmals pro Woche, oder wenn Sie sich als Muster-Tag Trader unter FINRA-Vorschriften zu qualifizieren Ob Sie ein Tag Trader sind, müssen Sie zahlen geschätzte Einkommensteuern oder erhöhen Sie Ihre Abrechnung Zurückbehaltung im Laufe des Jahres, wenn Ihre Handelsaktivität über 1.000 in Einkommen steuerlich veranlassenden Führer IRS Form 1099-B. Accurate Steuerberichterstattung. Warum ist Form 1099-B unzureichend. Brokers verwenden einen völlig anderen Satz von Regeln bei der Berechnung der Waschverkäufe Die IRS erfordert nur Broker, um für den Verkauf Umsatz zwischen identischen Klauseln in der gleichen Konto anzupassen Dies bedeutet, dass Sie Sind verantwortlich für die Herstellung aller anderen Waschverkauf Anpassungen wie zwischen Aktien und Optionen, und über alle Konten - einschließlich IRAs, wie in IRS Publikation 550 für Steuerzahler erforderlich. Kurzer Verkäufe im Jahr geschlossen werden möglicherweise nicht gemeldet werden Makler sind nicht verpflichtet, die gelten Konstruktive Verkaufsregel bei der Meldung von Leerverkäufen bei 1099-B Brokern verwenden in der Regel den Abrechnungstermin bei Abschluss einer Short-Position. Allerdings verwenden einige Broker die Handelsdaten beim Schließen einer Short-Position. Es gibt einfach keine Konsistenz bei der Meldung von Leerverkäufen von einem Broker bis zum Als nächstes werden einige kurze Verkäufe auf dem 1099 gemeldet, die nicht auf Formular 8949 gemeldet werden, während andere Leerverkäufe, die nicht auf dem 1099 notiert sind, auf Formular 8949 gemeldet werden müssen. Wash Verkäufe auf kurzen Optionen Einige Broker berichten über den Nettogewinnverlust stattdessen Des Erlöses für kurze Optionen Daher wird der 1099 Brutto-Umsatz niemals versöhnen. Optionen und ETFs können unterschiedliche steuerliche Behandlung haben als das, was auf 1099 gemeldet wird Ein aktueller Artikel in Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es auf Optionen und ETFs, und warum können Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für die ordnungsgemäße steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung kann schwierig mit Optionen und ETFs. Cost Basis für Wertpapiere erworben vor 2011 ist nicht erforderlich, auf 1099-B Einige Broker bieten diese Informationen, die meisten tun Nicht. Unsere Blog-Artikel mit dem Titel 1099-B Versöhnung Woes hebt noch mehr Probleme mit den 1099s beginnend mit Steuerjahr 2014.Was Experten sagen über 1099-B Probleme. Bitte beachten Sie, was zwei der führenden Händler Steuerfachleute über Brokerage zu sagen 1099- B Berichterstattung. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Steuerberater Trader Tax Expert. Who ist verantwortlich für eine genaue Berichterstattung über Handelsgewinne Verluste. Die IRS hat immer und weiterhin die Belastung der genauen Steuerberichterstattung letztlich auf den Steuerpflichtigen, Wie sich aus dem Erfordernis der Makler ergibt, eine Erinnerung an die Steuerzahler zu enthalten, dass sie letztlich für die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen verantwortlich sind. Pub 1179 4 3 2.Das Informationsberichterstattungsprogramm Beratungsausschuss hat dieses Problem in ihrem Bericht 2009 an die IRS-Angabe angekündigt Es ist unpraktisch zu verlangen, dass die Finanzinstitute für die Verfolgung aller möglichen Ereignisse und Steuerzahler-Wahlwahlen verantwortlich sind, die die Basis beeinflussen, Finanzinstitute sollten als passive Repositories von Basisinformationen behandelt werden, anstatt Garanten hinsichtlich ihrer Genauigkeit IRS Notice 2009-17.Was Ruft gemeldet auf Formular 1099-BA separates Formular 1099-B wird durch eine Vermittlungs - oder Tauschbörse an den IRS und an den Steuerzahler-Client bereitgestellt. Das tatsächliche IRS-Formular 1099-B ist ein dreifaches Formular mit etwa 30 verschiedenen Boxen für die Berichterstattung und sieht eher aus Ein W-2, das von den Arbeitgebern bereitgestellt wird Allerdings erhalten die meisten Händler und Investoren ihre 1099-B in diesem Format nicht, weil es ein separates Formular für jede Transaktion mit sich bringen würde. Stattdessen erlaubt das IRS Broker, 1099-B Details in einer Ersatzaussage zu melden Diese Aussage wird auch andere Berichterstattung von der Broker wie 1099-INT, 1099-DIV und 1099-OID. Sale Fortschritte enthalten. Im Allgemeinen berichten Makler alle Erlöse für den Verkauf von Aktien, Anleihen und Rohstoffe Sie berichten auch die Erlöse für Geregelte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte und Terminkontrakte auf aggregierter Basis. Banknoten berichten nicht über Verkaufserlöse für Optionsgeschäfte im Steuerjahr 2013. In Zukunft wird die IRS Broker verlangen, um einige Optionen-Transaktionen zu melden. Brokers sind verpflichtet, zu berichten Kostenbasis für abgedeckte Wertpapiere Die abgedeckten Wertpapiere werden auf der Grundlage von 1 der Art des Instruments und 2 des Datums ermittelt, an dem die Sicherheit erworben wurde. Im Allgemeinen sind folgende Wertpapiere gedeckt. Es gibt Ausnahmen, die unter bestimmten Umständen gelten und es gibt auch unterschiedliche Interpretationen der IRS-Anforderungen Von einigen Brokern. Layout von 1099-B Statements. Aktiv Trader erhalten in der Regel 1099-B Ersatz Aussagen Das Format und Layout der Ersatz-Anweisungen können stark variieren je nach Broker Im Jahr 2012, die IRS skizziert einige Regeln, um diese Aussagen konsistent und Benutzer - friendly. Starting mit dem Steuerjahr 2012, muss die 1099-B-Anweisung Trades in bis zu fünf Kategorien zu trennen. Kurzfristige Transaktionen, in denen Kostenbasis wird an die IRS gemeldet. Kurzfristige Transaktionen, in denen Kosten Basis ist nicht gemeldet Die IRS. Long-Term-Transaktionen, in denen Kostenbasis wird an die IRS. Long-Term-Transaktionen, in denen Kosten Basis ist nicht an die IRS gemeldet. Transaktionen, in denen Kosten Basis ist nicht an die IRS und die Halteperiode ist unbekannt gemeldet. In jedem der getrennten Abschnitte muss der Broker die Verkaufspreis - und Kostenbasis, die für die Trades in diesem Abschnitt bekannt ist, umfassen. Zu den 1099-B Spalten und Boxen.1099-B ersetzen Aussagen geben typischerweise die Schlüsselinformationen in Spalten an, die mit den Feldnummern übereinstimmen Auf den 1099-B-Formularen. Für jede Transaktion kann der Broker Bericht. Box 1a - Beschreibung der Eigenschaft - diese Box enthält auch die Anzahl der Aktien Diese kurze Beschreibung kann stark variieren Einige Broker verwenden eine vollständige Beschreibung der Aktie, einige verwenden Ticker Symbole , Einige enthalten Mengen, einige verwenden CUSIP-Nummern, gibt es einfach keine Standards. Box 1b - Datum erworben. Für kurze Verkäufe ist dies das Datum, an dem Sie die Eigenschaft erworben, um an den Broker oder Kreditgeber zu liefern, um den Leerverkauf typischerweise das Handelsdatum zu schließen Des Buy-to-Cover-Handels Siehe unsere Diskussion über die Berichterstattung über die Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Brokers dürfen Gruppen, die an verschiedenen Terminen erworben wurden, aber am selben Tag verkauft werden. In solchen Fällen können sie diese Kastenspalte leer lassen oder Berichten Sie verschiedene auf der Aussage. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist, siehe Feld 5 unten, dann ist der Broker nicht verpflichtet, das Datum der Akquisition zu melden. Box 1c - Datum verkauft oder Disposed. For kurze Verkäufe, das ist das Datum, das Sie geliefert haben Eigentum an den Makler oder Kreditgeber, um den Leerverkauf in der Regel das Abrechnungsdatum des Buy-to-Cover-Handels zu schließen Siehe unsere Diskussion über die Berichterstattung über die Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Box 1d - Erlöse - das ist die Menge aus dem Verkauf erhalten Weniger Provisionen und Gebühren. Brokers dürfen Aggregate Verkäufe, die am selben Kalendertag für die gleiche Aktie verkauft in einer einzigen Bestellung, obwohl der Verkauf in verschiedenen Losen und Preisen durchgeführt worden sein könnte Diese Aggregation kann Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte erfolgen Sehr schwierig Sie können sich entscheiden, Ihren Makler zu benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Wenn die Erlöse für Optionsprämien angepasst wurden, wird dies in Feld 6 angegeben. Makler sind nicht verpflichtet, die Erlöse aus Optionsprämien anzupassen, wenn die Option vor 2014 erworben wurde , Sind sie in der Regel erforderlich, um dies zu tun für Optionen erworben nach 2013.Box 1e - Kosten oder andere Basis - dies ist angepasst Kostenbasis, nicht die tatsächliche Kostenbasis, die auf Ihrer Handelsgeschichte gemeldet werden kann. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist, siehe Box 5 unten, dann ist der Broker nicht verpflichtet, die Kosten oder andere Basis zu melden. Wenn die Akquisition verursacht einen Waschverkauf, der auf 1099-B gemeldet wurde, dann wird der Broker die Kostenbasis um diesen Betrag anpassen. Allerdings gibt es keinen Typ Der Angabe auf dem 1099-B, wenn die Kostenbasis durch einen Waschverkauf und die entsprechende Menge an Aktien oder Betrag angepasst wurde. Dies macht die Überprüfung der Kostenbasis nahezu unmöglich. Für die Ermittlung der Basis der erworbenen Aktien sind die Optionsprämien verpflichtet Durch Ausübung einer Option, wenn die Option im Jahr 2014 oder später erworben wurde Wenn die Option vor 2014 erworben wurde, kann der Broker wählen, um Optionsprämien nach eigenem Ermessen zu berechnen. Brokers dürfen die Kostenbasis der am selben Kalendertag erworbenen Aktien zusammenfassen Für den gleichen Bestand in einer einzigen Bestellung, obwohl der Handel in verschiedenen Losen und Preisen ausgeführt worden ist Diese Aggregation kann Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen Sie können wählen, um Ihren Broker zu benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Box 1f - Code, Wenn irgendjemand - hier der Broker den entsprechenden Code meldet, z. B. W für Waschverkäufe, C für Sammlerstücke und D für Marktrabatt. Box 1g - Anpassungen - Wash Verkauf und Markt Rabatt Anpassungen sind hier gemeldet. Wash Verkauf Verlust nicht zugelassen - Broker sind nur Erforderlich, um begrenzte Waschverkauf Anpassungen zu machen, sehen Sie unsere Diskussion über unterschiedliche Waschverkäufe Regeln in unserem endgültigen Führer zu Wash Sales. If eine Sicherheit ist nicht abgedeckt siehe Kasten 5 unten, dann ist der Makler nicht erforderlich, um anzupassen oder melden Sie die Wäsche sales. Box 2 - Art der Gewinne oder Verluste kurzfristig oder langfristig, bestimmt durch die Haltedauer der Aktien oder Verträge. Die IRS verlangt, dass Ersatz-Anweisungsdaten nach der Halteperiode getrennt werden. Box 3 - Überprüfen Sie, ob Basis in IRS gemeldet wurde - der Makler wird dies angeben, wenn die Kostenbasis an die IRS gemeldet wird, unabhängig von Box 5.Box 4 - Bundeseinkommensteuer Einbehalten - Backup-Zurückhaltung wird hier gemeldet. Box 5 - Überprüfen Sie, ob eine Noncovered Security. If eine Sicherheit abgedeckt ist, dann Der Makler muss Basis an die IRS melden Wenn ein Wertpapier nicht abgedeckt ist, sind sie nicht verpflichtet, Basis an die IRS zu berichten, aber kann wählen, dies zu tun, in welchem ​​Fall werden sie Kasten 3.Covered versus non-covered Status gilt für Kosten-Basis-Berichterstattung Anforderungen und wird sich auf Steuerpflichtige Form 8949 Bericht Siehe unsere Erklärung über abgedeckte Wertpapiere und Form 8949 Kategorien zu verstehen, wie Trades klassifiziert werden. Brokers, die Ersatz-Aussagen sind erforderlich, um die 1099-B-Daten auf der Grundlage der Kostenbasis gemeldet werden oder zu trennen Not. Box 6 - Der Makler wird angeben, ob der Erlös Brutto oder Netto ist. Dies kann auf der Grundlage der Anweisungen verwirrend sein. Der Erlös wurde für Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkaufserlös angepasst, da der Betrag auch für die Optionsprämien angepasst wurde. Weitere weniger häufig 1099-B-Boxen Spalten sind. Box 7 - Überprüfen Sie, ob Verlust nicht zulässig auf der Grundlage von Betrag in Feld 1d - Diese Box hat mit Erwerb der Kontrolle oder erhebliche Änderung der Kapitalstruktur zu tun Siehe die 1099-B Anweisungen für weitere Details. Boxen 8 bis 11 - Diese Felder werden verwendet, um Abschnitt 1256 Verträge zu berichten Diese Information wird in der Regel in einem separaten Abschnitt der 1099-B-Anweisung von brokers. Box 13 angegeben - Beträge, die von einem Mitglied oder einem Klienten einer Tauschbörse erhalten werden. Boxen 14 - 16 - werden verwendet, wenn staatliche Steuern einbehalten werden. Zusätzliche Berichterstattung auf 1099-B Ersatzaussagen. Brokers können zusätzliche Informationen in Verbindung mit den 1099-B Ersatz Aussagen, von denen einige nicht an die IRS gemeldet werden können, zum Beispiel viele Broker Wird eine Ertrags - und Kostenbasis für den Optionshandel bereitstellen, die nicht auf 1099-B gemeldet oder dem IRS zur Verfügung gestellt wird. Einige Broker beinhalten auch realisierte Erfolgsverluste, die entweder gesondert oder in Verbindung mit 1099-B gemeldeten Angaben enthalten. Diese zusätzliche Berichterstattung kann hilfreich sein Aktive Händler, aber sollte nicht verwechselt werden mit den Informationen tatsächlich an die IRS gemeldet. How zu verwenden 1099-B Reporting. Ideal, könnten die Steuerzahler in der Lage sein, Broker-Bereitstellung 1099-B Berichterstattung und verwenden Sie die Informationen, um ihre Formulare 8949 und erstellen Zeitplan D In der Tat war dies das Ideal des Kongresses, als sie die Kostenbasis-Berichterstattungsgesetzgebung verabschiedeten. Leider sind die aktuellen 1099-B-Berichte und Regelungen unzulänglich unzureichend. In der Tat haben wir einen 25-seitigen Sonderbericht mit dem Titel The 1099-B Problem veröffentlicht. Unser spezieller Bericht erklärt, warum aktive Händler nicht die 1099-B verwenden können, um Form 8949 die primären Gründe zu vervollständigen. Die 1099-B berichtet über begrenzte Waschverkaufseinstellungen mit unterschiedlichen Anforderungen als die für Steuerzahler. Es gibt viele dokumentierte Fehler, Inkonsistenzen und Anomalien in 1099 - B-Berichterstattung von Brokern zur Verfügung gestellt. Die 1099-B-Berichterstattung in der Regel kann nicht für die Genauigkeit überprüft werden - ein wichtiges Prinzip in der Buchhaltung. Reconciling 1099-B. TradeLog Software enthält einen Prozess für die Vereinbarkeit von importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlös Versöhnung Erlös macht Steuerzahler Um zu überprüfen, ob ihre Handelsgeschichte vollständig ist, was zu einer genauen Form 8949-Berichterstattung führt Die meisten aktiven Händler sind in der Lage zu überprüfen und zu vereinfachen, zumindest insgesamt, die Verkaufserlöse auf der 1099-B. Reconciling Kosten Basis berichtet auf 1099-B mit tatsächlichen Handel Geschichte kann in vielen Fällen unmöglich sein Wie in unserem Sonderbericht erklärt, das 1099-B Problem die Informationen, die auf dem 1099-B gemeldet wurden, fehlen die Details, um zu rekonzipieren Linie-by-line mit Handelsgeschichte Berichte oder monatliche Aussagen Wenn ein Steuerpflichtiger Kann nicht mit der tatsächlichen Handelsgeschichte 1099-B-Kostenbasis in Einklang bringen, dann können sie sich nicht auf diese Kostenbasis für die Erstellung von genauen Formular 8949 berichten. Aus diesem Grund nutzen Tausende von aktiven Händlern sowie führende Handelssteuer-CPAs die eigentliche Handelsgeschichte Generieren ihre Steuerberichterstattung mit TradeLog Software. Beware der beliebten Steuer-Software-Programme, die allein auf Broker 1099-B Reports. Some beliebte Steuer-Software-Programme behaupten, um die Möglichkeit, Ihre Broker s 1099-B Daten zu importieren, um Formulare 8949 und zu generieren Zeitplan D Es gibt ein paar Fakten, die aktive Händler kennen sollten, und Fragen, die sich ergeben. Es gibt keinen IRS-Standard für die Bereitstellung von 1099-B-Daten in einem digitalen Format Da Broker nicht verpflichtet sind, alle Kostenbasisinformationen auf 1099-B zu melden, Wie können diese Steuerprogramme komplette Steuerberichterstattung generieren. Brokers sind nur verpflichtet, begrenzte Waschverkauf Anpassungen auf 1099-B, basierend auf verschiedenen Regeln als diejenigen, die für die Steuerzahler gelten zu machen Wie können diese Steuerprogramme identifizieren und anpassen zusätzliche Wasch-Verkäufe von der IRS erforderlich. Most populäre Steuer-Software-Programme wurden für durchschnittliche Amerikaner entworfen - nicht aktive Händler Aktive Händler beschäftigen sich mit einigen der komplexesten IRS-Berichterstattung Anforderungen und müssen daher Software speziell für sie entwickelt. Warum aktive Trader verwenden TradeLog. TradeLog ist Software speziell für entwickelt Produzieren genaue Steuerberichterstattung für aktive Händler TradeLog nutzt bewährte Methoden zur Erstellung von Formular 8949 Berichte, die mit Broker-bereitgestellt 1099-B zu vereinbaren Erfahren Sie mehr darüber, warum aktive Händler TradeLog. For über 10 Jahre TradeLog Software hat eine genaue Händler Steuerberichterstattung für Schedule D TradeLog erstellt Importiert tatsächliche Handelsgeschichte von Online-Brokern, dann passt und passt Trades nach IRS-Regeln für Kapitalgewinne und Verluste an und wäscht den Verkauf - mit den Regeln für die Steuerzahler TradeLog beinhaltet einen Prozess zur Vereinbarkeit der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlös, um zu überprüfen Handel Geschichte und produzieren genaue Form 8949 Reporting. TradeLog Software nutzt bewährte Methoden für die Erzeugung von genauen Händler Steuerberichterstattung. Bitte beachten Sie diese Informationen nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und ist nicht als offizielle IRS-Anweisungen genommen werden Cogenta Computing, Inc macht keine Investitionen Empfehlungen oder finanzielle, steuerliche oder juristische Beratung Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichterstattungsentscheidungen Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. Tax Center Steuerveränderungen 2003 2017.Major Änderungen sind in der Steuerberichterstattung für Lager aufgetreten Umsatz in den vergangenen Jahren, so dass eine genaue Steuererklärung berichtet komplexer und schwieriger. Die überarbeitete IRS Form 1099-B. Sent von Maklern bis Mitte Februar, IRS Form 1099-B oder die Broker s gleichwertige Ersatz-Anweisung berichtet Details über Ihre Aktienverkäufe Die Informationen auf Formular 1099-B werden sowohl an Sie als auch an die IRS gesendet, obwohl Ihr Makler Ihnen zusätzliche Informationen über das hinaus gibt, was dem IRS zur Verfügung gestellt wird. Die 1099-B für die im Jahr 2016 getätigten Aktienverkäufe ähnelt der Version Für das Steuerjahr 2015 Im Jahr 2014 führte die IRS einige wesentliche Änderungen ein, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 weiter beachten sollten. Die IRS hat das Formular neu gestaltet, um die Feldnummern mit den Spalten auf Formular zu vergleichen 8949, die Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden Die all-wichtigen Kosten-Basis-Informationen befinden sich nun in der Box 1e statt der vorherigen Box 3 Auch für Zuschüsse im Jahr 2014 und späteren Jahren ist es Brokern untersagt, Formular W-2 in der Kostenbasis, die auf der Form 1099-BA-Box in der obersten Mitte des Formulars 1099-B berichtet wird, zeigt die entsprechende Box an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 Verkäufe und andere Dispositionen von Kapitalvermögen zu überprüfen, wenn sie den Verkauf melden Dass Ihre Broker-Berichte net von Provisionen und Gebühren sein müssen. Eine neue Box Box 1g wurde für Anpassungen hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Aktienkompensation erforderlich sind, die unten besprochen werden. Box 1g gilt nur für die Höhe eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einer Wäsche Verkauf oder auf den Betrag des aufgelaufenen Marktes discount. IRS Form 8949 und Zeitplan D Cost-Basis Verwirrung. Die Revision von Formular 1099-B, die mit dem Steuerjahr 2011 begann, erforderte eine komplette Umgestaltung der Steuer-Rückgabe Formulare verwendet, um zu berichten Aktienverkäufe Um einen Verkauf von Aktien auf Ihre Steuererklärung zu melden, müssen Sie IRS Form 8949 zusammen mit Schedule D Sie senden beide mit Ihrem Form 1040 Steuererklärung. Form 8949 ist, wo Sie die Details der einzelnen Aktienverkauf, mit den Informationen auf Form 1099-B, während Schedule D jetzt einfach die Spalte Summen aus diesem Formular zusammenfasst, um Ihre langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinne und Verluste zu melden. Allerdings sind die Kosten-Basis-Informationen an die IRS in Feld 1e des Formulars 1099- B kann zu niedrig sein, oder die Box kann leer sein Abhängig von Ihrer Situation kann dies aus irgendeinem von mehreren Gründen der Fall sein. Die Regeln für die Kostenbasisberichterstattung sind nur für die im Jahr 2011 und später erworbenen Aktien obligatorisch Aktien, die früher erworben wurden, dürfen nicht gemeldet werden. Im Jahr 2011 hatten die Makler die Flexibilität, den Ausgleichsteil der Basis in ihre Berichterstattung an die IRS aufzunehmen. Allerdings änderten sich die Regeln Die endgültigen IRS-Vorschriften Seite 29 30 und die 1099-B-Anleitung Seite 9 Erlauben Sie den Maklern nicht, den Vergütungsbestand an allen für Aktienzuschüsse, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt wurden, zu melden. Für den Verkauf von Gesellschaftsbeständen, die aus der Eigenkapitalvergütung und den ESPPs erworben wurden, können die Makler entweder die Gesamtkostenbasis für vor 2014 melden Stipendien, während sie nur die Teilbasis für spätere Stipendien melden oder 2 die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien melden. Um sicherzustellen, dass sie alle Bestandsverkäufe in gleicher Weise konsequent melden, sind die meisten Maklerfirmen auf der zweiten Strecke. Es wird keine Basis gemeldet Beschränkte Aktien und RSUs, da sie nicht für Bargeld erworben werden und als nicht abgedeckte Wertpapiere betrachtet werden. Angenommen, wenn Kostenbasis weggelassen wird, zu niedrig oder 0.Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, wie Die Berichterstattung folgt den IRS-Regeln Stattdessen siehe unsere FAQ und kurze Video auf, wie man Formular 8949, wenn die Kostenbasis auf der 1099-B falsch oder weggelassen ist auch Überprüfung der FAQ auf die Entschädigung W-2 Einkommen Teil der Steuerbasis Sie benötigen diesen Betrag für Ihre Anpassung auf Formular 8949, wenn die Basis auf dem 1099-B zu niedrig ist. Alert Es liegt an Ihnen nicht Ihr Unternehmen, Ihr Broker oder die IRS, um alle notwendigen Änderungen in Ihrem Formular 8949 Die besondere Abschnitt Berichterstattung Unternehmen Stock Verkäufe auf dieser Seite präsentiert FAQs mit annotierten Diagrammen von Formular 8949 und Schedule D Jede FAQ erklärt und veranschaulicht eine andere Berichtssituation mit Aktienoptionen, eingeschränkte Aktie, eingeschränkte Aktieneinheiten, Performance-Aktien, Mitarbeiteraktien-Pläne oder Aktienwertsteigerung Rechte Klare Anweisungen und Diagramme zeigen, wie die Formulare ausgefüllt werden können, ob die auf der IRS auf Form 1099-B gemeldeten Kostenbasisinformationen korrekt, zu niedrig oder weggelassen sind.