FAQs Angestellter Aktienkauf Pläne. Q Was ist ein qualifizierter Abschnitt 423 Plan AA qualifizierte 423 Mitarbeiter Aktienkaufplan ermöglicht es Mitarbeitern im US-Steuerrecht, Aktien zu einem Abschlag vom Marktwert zu kaufen, ohne Steuern, die auf den Rabatt zum Zeitpunkt des Kaufs geschuldet werden In einigen Fällen ist eine Haltedauer für den gekauften Bestand erforderlich, um eine günstige langfristige Kapitalertragsteuer auf einen Teil Ihrer Gewinne zu erhalten, wenn die Aktien verkauft werden. Was ist ein nicht qualifizierter ESPP Ein nicht qualifizierter Mitarbeiter Stock-Kauf-Plan funktioniert in der Regel wie und ist wie qualifizierte 423 Plan strukturiert, aber ohne die bevorzugte steuerliche Behandlung für Mitarbeiter. Q Wer ist berechtigt, an dem Plan teilnehmen A Normalerweise sind alle Mitarbeiter teilnehmen, jedoch abhängig von den Plan Regeln, jeder Unternehmen kann einzigartige Voraussetzungen erfüllen Mitarbeiter sollten sorgfältig lesen ihre Plan Dokumente Darüber hinaus kann ein Plan nicht einen Zuschuss an einen Mitarbeiter, der mehr als 5 oder mehr der Abstimmung Macht oder Wert aller Klassen von Aktien des Arbeitgebers oder seiner Muttergesellschaft und Tochtergesellschaften. Q Wie schreibe ich in einem Mitarbeiter Aktienkauf Plan A Sie können in den Plan online durch oder durch Klicken auf den Link Link neben Ihrem Firmenplan Name Sie anmelden Kann sich auch während des anwendbaren Anmeldezeitraums, der von der Firma festgelegt wurde, durch einen Fidelity-Vertreter einschreiben. Der Einschreibungszeitraum beträgt in der Regel zwei bis vier Wochen vor dem Angebotszeitraum. Einige Pläne verweigern die Teilnehmer nach Einschätzung der Einschreibungsfrist und die Teilnehmer müssen bis zum folgenden Angebot warten Zeitraum, um an dem Plan teilzunehmen Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um die Einschreibungsrichtlinien zu bestätigen. Q Wie verwende ich das Fidelity-Konto A Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Services, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und Eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Tor zu Anlageprodukten und Dienstleistungen Das kann helfen, Ihre Bedürfnisse zu erfüllen Lernen Sie mehr. Q Was ist eine Angebotsfrist A Eine Angebotsfrist ist die Zeit, in der Lohnabrechnungen kumuliert werden. Anteile werden typischerweise im Rahmen des Plans am Ende dieses Angebotszeitraums gekauft und Aktien werden im Arbeitnehmer hinterlegt S Fidelity Account. Q Wie viel kann ich zu meinem ESPP A beitragen. Der Betrag, den Sie beitragen können, hängt von Ihrem Plan ab und kann auch den regulatorischen Dollarklimiten unter dem Abschnitt 423 des Steuerkennzeichens unterliegen. Unter den meisten Plänen können Sie sich entscheiden Ein Höchstbetrag von 15 und ein Minimum von 1 Ihrer Entschädigung, die jede Lohnfrist einbehalten wird, wird Ihr Unternehmen den zulässigen Bereich in den Plandokumenten unter den föderalen Steuerregeln festlegen, in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan, in keinem Fall können Sie mehr als 25.000 wert kaufen Der Aktien in jedem Kalenderjahr. Q Wie oft kann ich meine Abrechnung Abzüge ändern Eine Politik in Bezug auf die Anzahl der Änderungen an Abrechnungsabzüge sind in den Plandokumenten verfügbar In der Regel können Pläne nur erlauben Sie zu erhöhen oder Verringern Sie Ihren Abrechnungssatz Prozentsatz oder Dollar Betrag Ein Plan kann nur erlauben, dass eine maximale Anzahl von Änderungen pro Angebotszeitraum gemacht werden kann. Ein Plan kann auch Teilnehmer aus der Angebotsfrist aussetzen, wenn sie ihren Prozentsatz auf Null reduzieren. Q Wie funktioniert ein Rückzug in Ein ESPP A Mit den meisten Mitarbeiter-Aktienkaufplänen können die Mitarbeiter jederzeit aus dem Plan zurücktreten, bevor der Kauf Abhebungen an oder durch einen Vertreter durchgeführt werden. Allerdings sollten die Mitarbeiter Plandokumente überprüfen, um Regeln für die Abhebungen zu bestimmen. Wenn ja, wie kann ich Ändern Sie meine Abrechnung Abzug A Nach der Anmeldung auf Ihrem Konto, wählen Sie Anzeigen oder Ändern Abrechnungsabzüge aus dem linken Seite Inhaltsverzeichnis Geben Sie Ihre Abrechnung ändern innerhalb der neuen Abrechnung Deduktion und klicken Sie auf Vorschau Abrechnungsabzüge. Q Wann kann ich verkaufen meine Aktie in einem ESPP Ein Mitarbeiter kann in der Regel Aktien, die über den Mitarbeiter-Aktienkaufplan gekauft wurden, jederzeit verkaufen. Wenn jedoch die Aktien im Rahmen einer Sektion erworben wurden 423 Plan, die steuerlichen Konsequenzen werden unterschiedlich sein, je nachdem wie lange du die Aktien gehalten hast Um eine günstige steuerliche Behandlung zu erhalten, musst du die im Rahmen eines Abschnittes 423 gekauften Aktien mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre danach halten Das Erteilungsdatum. Q Wie bin ich in meinem ESPP besteuert A Mit qualifizierten § 423 Mitarbeiterbeteiligungsplänen werden Sie nicht zum Zeitpunkt der Aktienbeteiligung besteuert, nur wenn Sie verkaufen. Je nachdem, ob die Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten wurden Kann ein Teil Ihres Gewinns als Veräußerungsgewinne oder als ordentliches Einkommen besteuert werden. Für nicht qualifizierte Mitarbeiterbeteiligungspläne wird der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Betrag, den Sie bezahlt haben, wie der Spread in einem Nichtqualifizierten behandelt und besteuert Aktienoption als ordentliches Einkommen und Steuer ist auf den Kauf geschuldet. Q Wird das Unternehmen steuern Steuern auf den Verkauf von Aktien gekauft unter dem Mitarbeiter Aktienkauf Plan A Die meisten Arbeitgeber nicht enthalten keine Steuern auf Einkäufe in einem qua Verankerten Abschnitt 423 Plan Allerdings ist der ordentliche Einkommen, der auf einer disqualifizierenden Disposition erkannt wird, eine steuerpflichtige Entschädigung, die Ihr Arbeitgeber über das Formular W-2 berichten muss. Bei einem Kauf in einem nicht qualifizierten Mitarbeiterbeteiligungsplan ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, Steuerpflichtigen Teil des Kaufs. Mit jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten haben, und die Regeln, die mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreizaktienoption ISO bietet eine bevorzugte steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen halten, die vom internen festgelegt werden Revenue Service Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern, die Zahlung von Steuern auf die Aktie zu vermeiden, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, kurz - R Langfristige Kapitalertragsteuern werden auf der Grundlage der Gewinne gezahlt, die den Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis verdient haben. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn Der Arbeitnehmer hält die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach der Erteilung Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent reicht. Tax Implikationen von drei Arten von Aktien Optionen. Super Lager Option. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20.Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Angestellter Aktien durch Ausübung von Optionen kauft, wird er oder sie bezahlen Einkommenssteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie gezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Die Arbeitgeber profitieren jedoch, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn die Arbeitnehmer ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs An Angestellte, die keine Führungskräfte sind. Taxen auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Angenommen einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien beteiligt Mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie Einer hält Anreizaktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuern Bei Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbeteiligung zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zur Zahlung einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den Optionen, die oben diskutiert wurden, bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkauf-Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine bevorzugte steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Verkäufe erworben wurden Bieten Bestand als Teil eines 401-k-Ruhestandsplans Diese Pläne erlauben den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Ruhestand auf diesem Einkommen besteuert zu werden Mit der Geldmenge, die der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, kann der Anleger ein Investitions-Portfolio aufbauen Laufende Basis und in einer stetigen Rate. Spezielle Steuererwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz Aktie Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann gelten Sie, konsultieren Sie Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen sind betroffen.- Jason Rich, Contributor. Get die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ander Aktie Aktienoption Plan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund, diese Pläne Haben lange gedient als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken Leider sind einige noch nicht Das Geld, das durch ihre Mitarbeiteraktien generiert wird, in vollem Umfang nutzen. Das Verständnis der Art der Aktienoptionsbesteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines potenziell lukrativen perk. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein von einem Arbeitgeber an einen Angestellten, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen ausgegeben nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO und Anreiz Aktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen Unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs strikt den Mitarbeitern genauer vorbehalten, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung , Während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen erfüllen, die von th E Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen bestimmte Bedingungen, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Tag der Gewährung erteilen, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien den Arbeitnehmer ausüben Erhält das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben. Das Jahr danach sind weitere 200 Aktien ausgeübt und so weiter. Der Wartezeitplan folgt ein Verfallsdatum Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bekannt ist Ein Angestellter muss zahlen, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis des Gesellschaftsaktien am Tag der Ausübung der Option. Taxing Mitarbeiter Aktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu bezahlen. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption ist ausgeschlossen Entschädigung und wird bei den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu veräußern, wird die Transaktion gemeldet Ein kurzfristiger kapitalgewinn oder - verlust und wird mit steuerlichen steuerlichen Steuersätzen unterliegen Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust und die Steuer ausgewiesen Wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternative Mindeststeuer AMT. Th auslösen E erstes steuerpflichtiges Ereignis tritt bei der Veräußerung ein Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel geehrt wird Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 Vested Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er Oder sie möchte den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen, Wesentlicher Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Gesamtvergütung haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein Ositions on any company s stock Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren Sie einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Beraten Sie eine finanzielle und Oder Steuer-Spezialist, um die besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Was ist besser, um Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens In der Praxis jedoch , Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente können sehr kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten bis Der Verkauf qualifiziert sich für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer kann Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Eine Umfrage von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt, um zu helfen, Stellenangebote zu sammeln Es sammelt Daten von Arbeitgebern. Die maximale Höhe der Gelder der United Staaten können ausleihen Die Schuldenobergrenze wurde unter dem Zweiten Freiheits-Bond-Gesetz geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme für die Verteilung der Renditen für eine bestimmte Sicherheit oder einen Markt Index Volatilität kann entweder gemessen werden. Eine Handlung der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jeden Job außerhalb von Bauernhöfen, privaten Haushalten und der gemeinnützige Sektor Das US-Büro von Arbeit.
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