Ausübung Aktienoptionen. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie die Option aussehen Siehe über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktie Optionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Stock Optionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie sind Bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieser a Pproach sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübung einer Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihr Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann die Aktie zu halten Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und Alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell - To-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse y Ou erhalten von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeder Dividenden. potential Wertschätzung von Der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Eine Ausübung einer Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur verfügbar ist Treue, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung und Verkauf erhalten werden, sind Gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Erlöse aus Ihrer Übung Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihren Begleiter zu definieren Fidelity Account. Tip Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive Stock Option Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifiziert Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert, wenn ausgeübt 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Die Aktie Preis ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokeragekonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien an der Aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die differen Zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen zahlen , Auf den Unterschied zwischen Zuschuss Preis und den Verkaufspreis. Home Articles. Stock Optionen und die Alternative Minimum Tax AMT. Incentive Aktienoptionen ISOs können eine attraktive Möglichkeit, Mitarbeiter und andere Dienstleister zu belohnen Im Gegensatz zu nicht qualifizierten Optionen NSOs, wo die Ausbreitung Auf eine Option wird bei der Ausübung der ordentlichen Einkommensteuersätze besteuert, auch wenn die Aktien noch nicht verkauft werden, ISOs, wenn sie die Anforderungen erfüllen, erlauben den Inhabern, keine Steuern zu zahlen, bis die Aktien verkauft werden und dann die Kapitalertragsteuer auf die Unterschied Zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis. Aber auch die ISOs unterliegen dem alternativen Minimum Tax AMT, einer alternativen Möglichkeit, Steuern zu berechnen, die bestimmte Filer verwenden müssen. Der AMT kann am Ende die Besteuerung des ISO-Halters auf der Streuung, Günstige Behandlung für diese Auszeichnungen. Basis Regeln für ISO. First, ist es notwendig zu verstehen, dass es zwei Arten von Aktienoptionen, nicht qualifizierte Optionen und Anreiz Aktienoptionen Mit jeder Art von Option, erhält der Mitarbeiter das Recht, Aktien zu einem Preis zu kaufen Feste heute für eine definierte Anzahl von Jahren in die Zukunft, in der Regel 10 Wenn die Mitarbeiter wählen, um die Aktien zu kaufen, sollen sie die Option ausüben So ein Mitarbeiter könnte das Recht haben, 100 Aktien Aktien zu 10 pro Aktie für 10 Jahre zu kaufen Sieben Jahre, zum Beispiel könnte die Aktie bei 30 sein, und der Mitarbeiter könnte 30 Aktien für 10 kaufen Wenn die Option ist eine NSO, wird der Mitarbeiter sofort zahlen Steuern auf die 20 Differenz genannt die Ausbreitung bei ordentlichen Einkommen Steuersätze Das Unternehmen erhält einen entsprechenden Steuerabzug Dies gilt, ob der Mitarbeiter die Aktien hält oder verkauft sie mit einer ISO, der Arbeitnehmer zahlt keine Steuer auf Ausübung, und das Unternehmen erhält keinen Abzug Stattdessen, wenn der Mitarbeiter die Aktien für zwei Jahre danach hält Stipendium und ein Jahr nach Ausübung, zahlt der Arbeitnehmer nur Kapitalertragsteuer auf den endgültigen Unterschied zwischen der Ausübung und dem Verkaufspreis Wenn diese Bedingungen nicht erfüllt sind, dann werden die Optionen wie eine nicht qualifizierte Option besteuert Für höhere Einkommen Mitarbeiter, die steuerliche Differenz Zwischen einer ISO und einer NSO kann so viel 19 6 auf Bundesebene allein sein, plus der Mitarbeiter hat den Vorteil, die Steuer aufzurechnen, bis die Aktien verkauft werden. Es gibt noch andere Voraussetzungen für ISOs, wie in diesem Artikel auf unserer Seite beschrieben ISOs haben einen großen Nachteil für den Mitarbeiter Die Ausbreitung zwischen dem Kauf - und Stipendienpreis unterliegt dem AMT Der AMT wurde verabschiedet, um zu verhindern, dass höhere Einkommenssteuerpflichtige zu wenig Steuern bezahlen, weil wir sie sind In der Lage, eine Vielzahl von Steuerabzügen oder Ausschlüsse wie die Ausbreitung auf die Ausübung einer ISO zu nehmen Es erfordert, dass Steuerzahler, die unterliegen der Steuer berechnen können, was sie auf zwei Arten verdanken Erstens, sie herauszufinden, wie viel Steuern sie verdanken würden Mit den normalen Steuerregeln Dann fügen sie wieder in ihre steuerpflichtigen Einkommen bestimmte Abzüge und Ausschlüsse, die sie bei der Feststellung ihrer regelmäßigen Steuer und, mit dieser jetzt höhere Zahl, berechnen die AMT Diese Add-Backs sind Vorzugsgegenstände und die Ausbreitung auf einem Anreiz-Aktien-Option, aber nicht eine NSO ist eines dieser Posten Für steuerpflichtige Einkommen bis zu 175.000 oder weniger im Jahr 2013 ist der AMT Steuersatz 26 für Beträge über diese, der Satz ist 28 Wenn der AMT höher ist, zahlt der Steuerpflichtige diese Steuer stattdessen. Ein Punkt die meisten Artikel zu diesem Thema nicht klar ist, dass, wenn der Betrag, der unter dem AMT gezahlt wird, übersteigt, was unter normalen Steuerregeln in diesem Jahr bezahlt worden wäre, wird dieser AMT-Überschuss zu einer Mindeststeuergutschrift MTC, die in zukünftigen Jahren angewendet werden kann wann Normale Steuern übersteigen die AMT Betrag. Bei der alternativen Mindeststeuer. Die untenstehende Tabelle, abgeleitet aus Material von Janet Birgenheier, Direktor der Kunden Ausbildung bei Charles Schwab, zeigt eine grundlegende AMT-Berechnung Hinzufügen Regelmäßige steuerpflichtige Einkommen Medizinische Dental-Abzüge Spezifizierte verschiedene Einzelabzüge Thema Zu AMT Staatliche lokale Steuerabzüge Persönliche Ausnahmen Verbreitung auf ISO-Übung Vorläufige AMT Steuerpflichtige Einkommen Subtrahieren AMT Standard Befreiung 78.750 für 2012 gemeinsame Filer 50.600 für unverheiratete Personen 39.375 für verheiratete Einreichung separat Dies wird um 25 Cent für jeden Dollar von AMT steuerpflichtigen Einkommen oben reduziert 150.000 für Paare, 112.500 für Singles und 75.000 für verheiratete Einreichung separat Actual AMT steuerpflichtiges Einkommen Multiply Tatsächliche AMT steuerpflichtige Einkommenszeiten 26 für Beträge bis zu 175.000, plus 28 Beträge über diese vorläufige Mindeststeuer Subtrahieren Tentative Mindeststeuer - Regelmäßige Steuer AMT Wenn das Ergebnis Von dieser Berechnung ist, dass die AMT höher als die reguläre ist Steuer, dann bezahlen Sie den AMT Betrag plus die reguläre Steuer. Der AMT Betrag wird jedoch eine potenzielle Steuergutschrift, die Sie von einer künftigen Steuerrechnung subtrahieren können Wenn in einem folgenden Jahr Ihre reguläre Steuer Ihren AMT übersteigt, dann können Sie die anwenden Kredit gegen den Unterschied Wie viel Sie behaupten können hängt davon ab, wie viel extra Sie bezahlt haben, indem Sie die AMT in einem früheren Jahr Das gibt einen Kredit, der in zukünftigen Jahren verwendet werden kann Wenn Sie zahlt, zum Beispiel 15.000 mehr wegen der AMT im Jahr 2013 Als Sie in der regulären Steuerberechnung bezahlt hätten, können Sie bis zu 15.000 im Kredit im nächsten Jahr verwenden. Der Betrag, den Sie behaupten würden, wäre der Unterschied zwischen dem regulären Steuerbetrag und der AMT-Berechnung. Wenn der reguläre Betrag größer ist, können Sie Behaupten, dass als Kredit, und voranzutreiben keine ungenutzten Kredite für zukünftige Jahre Also, wenn im Jahr 2014 ist Ihre reguläre Steuer 8.000 höher als die AMT, können Sie eine 8.000 Gutschrift beanspruchen und tragen einen Kredit von 7.000, bis Sie es verwenden. This Erklärung ist natürlich die Vereinfachte Version einer potenziell komplexen Angelegenheit Jeder, der möglicherweise dem AMT unterliegt, sollte einen Steuerberater verwenden, um sicherzustellen, dass alles ordnungsgemäß durchgeführt wird. Im Allgemeinen sind Menschen mit Einkommen über 75.000 pro Jahr AMT-Kandidaten, aber es gibt keine helle Trennlinie. Ein Weg, um zu handeln Mit der AMT-Falle wäre für den Mitarbeiter zu verkaufen einige der Aktien sofort zu produzieren genug Geld, um die Optionen in den ersten Platz zu kaufen So ein Mitarbeiter würde kaufen und verkaufen genug Aktien, um den Kaufpreis zu decken, plus alle Steuern, die wäre Fällig, dann hält die restlichen Aktien als ISOs zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 5.000 Aktien kaufen, auf denen er oder sie hat Optionen und halten 5.000 In unserem Beispiel der Aktien im Wert von 30, mit einem Ausübungspreis von 10, würde dies ein Netz zu generieren Vor Steuern von 5.000 x die 20 Ausbreitung, oder 100.000 Nach Steuern, würde dies etwa 50.000 verlassen, zählen Abrechnung, Staat und Bundessteuern alle auf den höchsten Ebenen Im folgenden Jahr muss der Mitarbeiter AMT auf die Rem zu zahlen Aining 100.000 Spread für Aktien, die nicht verkauft wurden, die so viel wie 28.000 sein könnte Aber der Mitarbeiter wird mehr als genug Geld übrig haben, um mit diesem umzugehen. Eine andere gute Strategie ist es, Anreiz Optionen Anfang des Jahres Das ist, weil der Mitarbeiter Kann die AMT vermeiden, wenn Aktien vor dem Ende des Kalenderjahres, in dem die Optionen ausgeübt werden, verkauft werden. Beispielsweise übernehmen John seine ISOs im Januar um 10 pro Aktie zu einer Zeit, in der die Aktien wert sind 30 Es gibt keine unmittelbare Steuer , Aber die 20 verbreitete unterliegt der AMT, die im nächsten steuerjahr berechnet werden muss John hält an den Aktien, aber beobachtet den Preis eng Im Dezember sind sie nur wert 17 John ist ein höherer Einkommen Steuerzahler Sein Buchhalter berät ihn Dass alle der 20 Verbreitung einer 26 AMT Steuer unterliegen wird, was bedeutet, dass John eine Steuer von etwa 5 20 pro Aktie schulden wird. Dies wird immer unbequem in der Nähe des 7 Gewinns, den John jetzt auf die Aktien hat. Im schlimmsten Fall fallen sie auf Unter 10 nächsten jahr, was bedeutet John hat 5 20 pro Aktiensteuer auf Aktien zu zahlen, wo er tatsächlich Geld verloren hat Wenn aber John vor dem 31. Dezember verkauft, kann er seine Gewinne schützen Im Gegenzug bezahlt er die ordentliche Einkommensteuer auf die 7 Ausbreitung Die Regel hier ist das Ist der Verkaufspreis geringer als der Marktwert bei der Ausübung, aber mehr als der Zuschusspreis, dann ist die ordentliche Einkommensteuer auf den Spread fällig Wenn es höher als der Marktwert über 30 in diesem Beispiel ist, ist die ordentliche Einkommensteuer fällig Der Betrag der Ausbreitung bei der Ausübung und kurzfristige Kapitalertragsteuer ist auf den zusätzlichen Unterschied der Betrag über 30 in diesem Beispiel fällig. Auf der anderen Seite, wenn im Dezember der Aktienkurs immer noch stark aussieht, kann John für einen anderen halten Monat und qualifizieren sich für Kapitalgewinne Behandlung Durch die Ausübung Anfang des Jahres hat er den Zeitraum nach dem 31. Dezember minimiert er muss die Aktien halten, bevor eine Entscheidung zu verkaufen Die später in dem Jahr, das er ausübt, desto größer das Risiko, dass in der folgenden Steuer Jahr der Preis der Stoc K wird schlagartig fallen Wenn John bis zum 31. Dezember wartet, um seine Anteile zu verkaufen, aber verkauft sie, bevor eine einjährige Halteperiode oben ist, dann sind die Sachen wirklich düster Er ist immer noch dem AMT unterworfen und muss die ordentliche Einkommensteuer zahlen Verbreitete sich Glücklicherweise, fast in jedem Fall, wird dies seine ordentliche Einkommensteuer über die AMT-Berechnung zu schieben und er gewann t müssen Steuern zahlen zweimal. Finally, wenn John hat eine Menge von nicht qualifizierten Optionen zur Verfügung, könnte er viel ausüben Von denen in einem Jahr, in dem er auch seine ISOs ausübt Dies wird die Höhe der ordentlichen Einkommensteuer erhöhen, die er bezahlt hat und seine totale gewöhnliche Steuerrechnung hoch genug schieben könnte, damit es seine AMT-Berechnung übersteigt. Das würde bedeuten, dass er kein AMT als nächstes haben würde Jahr zu zahlen. Es lohnt sich zu erinnern, dass ISOs einen steuerlichen Vorteil für Mitarbeiter, die bereitwillig das Risiko der Beteiligung an ihren Aktien nehmen Manchmal ist dieses Risiko nicht für Mitarbeiter aussteigen Darüber hinaus sind die tatsächlichen Kosten der AMT nicht der Gesamtbetrag bezahlt Auf diese Steuer b Den Betrag, um den es die normalen Steuern übersteigt Die wirkliche Tragödie ist nicht diejenigen, die ein Risiko wissentlich und verlieren, aber die Angestellten, die ihre Aktien halten, ohne wirklich die Konsequenzen zu kennen, da die AMT immer noch etwas viele Mitarbeiter wenig oder gar nichts wissen Und sind zu spät überrascht zu lernen, dass sie zahlen müssen. Stay Informed. Introduction To Incentive Stock Optionen. Einer der großen Vorteile, die viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern ist die Möglichkeit, Unternehmen Aktien mit einer Art von steuerlichen Vorteil oder eingebaut zu kaufen Rabatt Es gibt mehrere Arten von Aktienkaufplänen, die diese Features enthalten, wie z. B. nicht qualifizierte Aktienoptionspläne Diese Pläne werden in der Regel allen Mitarbeitern eines Unternehmens angeboten, von Top-Führungskräften bis hin zu den Custodial-Mitarbeitern. Jedoch gibt es eine andere Art von Aktienoption Bekannt als Anreizaktienoption, die in der Regel nur für Schlüsselmitarbeiter und Top-Tier-Management angeboten wird Diese Optionen sind auch allgemein als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bekannt, und Sie können eine bevorzugte steuerliche Behandlung in vielen Fällen erhalten. Key Eigenschaften von ISOs Incentive-Aktienoptionen sind ähnlich wie nonstatutable Optionen in Form von Form und Struktur. Schedule ISOs werden zu einem Anfangsdatum, bekannt als das Gewährungsdatum ausgestellt, und dann der Mitarbeiter übt seine Oder ihr Recht, die Optionen auf den Ausübungstermin zu erwerben Sobald die Optionen ausgeübt werden, hat der Arbeitnehmer die Freiheit, den Bestand sofort zu verkaufen oder auf einen längeren Zeitraum zu warten, bevor er dies tut. Anders als bei nicht gesetzlichen Optionen ist die Angebotsfrist für Anreizvorräte Optionen sind immer 10 Jahre, nach welcher Zeit die Optionen ablaufen. Vesting ISOs enthalten in der Regel einen Sperrplan, der erfüllt sein muss, bevor der Mitarbeiter die Optionen ausüben kann. Der Standard-Drei-Jahres-Cliff-Zeitplan wird in einigen Fällen verwendet, wo der Mitarbeiter voll ausgeschöpft wird In all den Optionen, die ihm oder ihr zu diesem Zeitpunkt ausgestellt wurden. Andere Arbeitgeber verwenden den abgestuften Ausübungsplan, der es Mitarbeitern ermöglicht, in ein Fünftel des Opts investiert zu werden Ionen gewährt jedes Jahr, beginnend im zweiten Jahr aus Zuschuss Der Arbeitnehmer ist dann vollständig in allen Optionen im sechsten Jahr aus Grant. Exercise Methode Incentive Aktienoptionen auch ähneln nicht-gesetzlichen Optionen, in denen sie in verschiedenen ausgeübt werden können Wege Der Mitarbeiter kann Bargeld nach vorne bezahlen, um sie ausüben zu können, oder sie können in einer bargeldlosen Transaktion ausgeübt werden oder durch eine Aktie Swap. Bargain Element ISOs können in der Regel zu einem Preis unter dem aktuellen Marktpreis ausgeübt werden und damit einen sofortigen Gewinn für Der Arbeitnehmer. Rückerstattungsregelungen Hierbei handelt es sich um Bedingungen, die es dem Arbeitgeber ermöglichen, sich an die Optionen zu erinnern, z. B. wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen aus einem anderen Grund als dem Tod, der Invalidität oder dem Ruhestand verlässt oder wenn das Unternehmen selbst finanziell nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen nachzukommen Optionen. Diskriminierung Während die meisten anderen Arten von Mitarbeiter-Aktien-Kaufpläne für alle Mitarbeiter eines Unternehmens angeboten werden müssen, die bestimmte Mindestanforderungen erfüllen, sind ISOs u Die nur Führungskräften und / oder Schlüsselpersonen eines Unternehmens angeboten werden, können ISOs informell mit nicht qualifizierten Ruhestandsplänen verglichen werden, die sich in der Regel auch auf diejenigen konzentrieren, die an der Spitze der Unternehmensstruktur stehen, im Gegensatz zu qualifizierten Plänen, die allen Mitarbeitern angeboten werden müssen. Taxation von ISOs ISOs sind berechtigt, eine günstigere steuerliche Behandlung zu erhalten als jede andere Art von Mitarbeiterbeteiligungsplan Diese Behandlung ist es, was diese Optionen von den meisten anderen Formen der aktienbasierten Vergütung abhebt. Allerdings muss der Mitarbeiter bestimmte Verpflichtungen erfüllen, um Erhalten die steuerliche Vergütung Es gibt zwei Arten von Dispositionen für ISOs. Qualifying Disposition - Ein Verkauf von ISO-Lager seit mindestens zwei Jahren nach dem Gewährungsdatum und ein Jahr nach Ausübung der Optionen wurden ausgegeben. Für die Veräußerung der Bestände müssen beide Voraussetzungen erfüllt sein Auf diese Weise eingestuft werden. Disqualifizierung Disposition - Ein Verkauf von ISO-Aktien, die nicht die vorgeschriebenen Haltezeit Anforderungen erfüllt. Geben wie bei Nicht-Stat Utor-Optionen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen bei der Gewährung oder Ausübung Allerdings unterscheiden sich die Steuerregelungen für ihre Ausübung erheblich von nicht-gesetzlichen Optionen. Ein Mitarbeiter, der eine nicht-gesetzliche Option ausübt, muss das Schnäppchenelement der Transaktion als Ertragseinkommen melden Unterliegt der Verrechnungssteuer Die ISO-Inhaber werden an dieser Stelle nichts berichtigen, sobald die Aktie verkauft wird, wenn der Aktienverkauf eine qualifizierte Transaktion ist, dann wird der Mitarbeiter nur einen kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn beim Verkauf melden Wenn der Verkauf eine disqualifizierende Disposition ist, dann muss der Mitarbeiter ein Schnäppchenelement aus der Übung als verdientes Einkommen melden. Beispiel Steve erhält 1.000 nicht-gesetzliche Aktienoptionen und 2.000 Anreizaktienoptionen von seinem Unternehmen Der Ausübungspreis für beide ist 25 Er Übungen Alle von beiden Arten von Optionen etwa 13 Monate später, wenn die Aktie Handel mit 40 pro Aktie, und dann verkauft 1.000 Aktien der Aktien aus seinem Anreiz Optionen sechs Monate S nach diesem, für 45 a Aktie Acht Monate später verkauft er den Rest der Aktie bei 55 a Anteil. Der erste Verkauf von Anreizbestand ist eine disqualifizierende Disposition, was bedeutet, dass Steve das Schnäppchenelement von 15.000 40 tatsächlichen melden muss Aktienkurs - 25 Ausübungspreis 15 x 1.000 Aktien als Einkommen Er muss das gleiche mit dem Schnäppchen Element aus seiner nicht-gesetzlichen Übung zu tun, so wird er 30.000 zusätzliche W-2 Einkommen zu berichten, im Jahr der Übung Aber Er wird nur einen langfristigen Kapitalgewinn von 30.000 55 Verkaufspreis - 25 Ausübungspreis x 1.000 Aktien für seine qualifizierte ISO Disposition berichten. Es ist zu beachten, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, eine Steuer von ISO-Übungen zurückzuhalten, also diejenigen, die beabsichtigen Machen eine disqualifizierende Disposition sollte darauf achten, beiseite legen Mittel für Bund, Staat und lokale Steuern sowie Sozialversicherung Medicare und FUTA. Reporting und AMT bezahlen Obwohl qualifizierte ISO-Dispositionen können als langfristige Kapitalgewinne auf der 1040 gemeldet werden , Ist das Schnäppchenelement bei der Ausübung auch ein Vorzugsgegenstand für die Alternative Mindeststeuer. Diese Steuer wird auf Filer, die große Mengen von bestimmten Arten von Einkommen, wie ISO-Schnäppchen-Elemente oder kommunale Anleihe Zinsen, und ist so konzipiert, dass der Steuerpflichtige zu beurteilen Zahlt mindestens eine minimale Steuer auf Einkommen, die sonst steuerfrei wäre. Dies kann auf IRS Form 6251 berechnet werden, aber Mitarbeiter, die eine große Anzahl von ISOs ausüben, sollten vorher einen Steuer - oder Finanzberater konsultieren, damit sie die Steuer richtig vorwegnehmen können Konsequenzen ihrer Transaktionen Die Erlöse aus dem Verkauf von ISO-Aktien müssen auf IRS-Formular 3921 gemeldet und dann auf Zeitplan D übertragen werden. Die Bottom Line Incentive Aktienoptionen können ihren Inhabern erhebliche Einnahmen erzielen, aber die Steuerregeln für ihre Ausübung und Verkauf können In einigen Fällen sehr komplex sein Dieser Artikel bezieht sich nur auf die Highlights, wie diese Optionen funktionieren und wie sie genutzt werden können. Für weitere Informationen über Anreizaktienoptionen, con Sult Ihr HR-Vertreter oder Finanzberater. A Umfrage von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt, um die Arbeit Stellenangebote zu sammeln Es sammelt Daten von Arbeitgebern. Die maximale Höhe der Gelder der Vereinigten Staaten können leihen Die Schulden Decke wurde unter der Second Liberty Bond erstellt Act. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Ein statistisches Maß für die Streuung der Rendite für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den US-Kongress verabschiedet Im Jahr 1933 als Bankengesetz, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Das US Bureau of Labor.
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